冀工动态|经审工作专刊（1）

　　工作交流 

　　关于全市工会2018年经费审查工作情况和2019年工作安排的报告 

　　（2019年3月19日）

　　秦皇岛市总工会经审会主任 李光

各位委员、同志们：

　　现在，我代表市总二十届经费审查委员会向全委会报告经费审查审计工作。此报告已经市总二十届十次经审会议审议通过。

　　一、2018年工会经费审查审计工作情况

　　过去的一年，全市各级工会经审组织围绕全局，认真履职尽责，坚持问题导向，注重问题整改，积极构建立体经审监督体系，经审工作科学化、规范化、专业化水平不断提高，我市经审工作在全省规范化考核中位列全省第一。

　　（一）市总本级经费预决算审查审计情况

　　市总经审会对市总本级2017年度工会经费财务收支预算执行情况、2018年预算安排和半年预算执行情况进行了审查审计。2017年市总本级拨缴工会经费收入比预算增长4.40，比上年实际增长7.55，2017年工会经费支出完成预算总支出的76.34。审查认为，市总经费收入实现了较好增长，预算执行情况较好，在坚持双预算制度的同时，根据工作需要开支，一般性支出进一步缩减，对下级工会补助力度不断加大，体现了工会经费向服务职工、服务基层、服务重点工作倾斜，提高了工会经费的使用效益。

　　2018年市总本级经费收入按上年实际收入3增长率编制，支出安排统筹兼顾，厉行节约，精打细算，用于开展职工活动、维权救助、补助下级及发展工会事业基础建设等方面的支出超过总支出的50。

　　（二）市总经审工作开展情况

　　一是对市总所属的5家企事业单位进行了年度审计，坚持问题导向，实施执纪监督式审查，提出涉及内控管理薄弱、重大事项上报审批、债权债务清理、票据报销不规范、维修改造项目及公车维修使用管理等方面存在的21项问题。

　　二是对中央和省财政帮扶资金、大病医疗互助金、创业项目扶持、劳模资金等专项资金进行审计。采取点、线、面相结合的审计方式，从专项资金决策使用管理，到档案审查、电话回访、入户核实，一审到底。

　　三是对省总和市总配套拨付基层的“爱心妈妈”小屋建设资金进行了专项审计，从资金管理制度、审核验收方案、监督管理职能、拨付单位名单、档案组卷整理等方面分别提出整改建议和意见，并均已落实到位。

　　四是对昌黎县等9个县级工会进行了2017年度工会经费使用管理情况的审查审计；对2个系统工会及下属7个基层单位、市总直属基层等20家单位进行了2016、2017两个年度的审查审计。审计重点突出预算管理、内控制度建设、基建和采购重大支出决策管理等内容，防范资金管理风险。

　　二、审查审计发现的主要问题

　　一是欠缴、漏缴工会经费。有的单位工资总额基数不准确，经费上缴不足，存在压解、欠解经费的现象。个别单位未按审计整改要求及时补缴经费。

　　二是有的单位预算编制不科学、执行不严格，没有按要求上报上级工会审核批准。部分县级工会和基层工会内控制度不健全，没有明确职责分工、财务审批权限和程序，经济活动缺乏有效相互制约。有的单位大额资金支出无集体研究，大宗物品采购公开招标手续不全。

　　三是专项资金管理不规范，未建立专项资金明细帐，资金使用混乱。有的单位没有按要求以银行卡的方式发放，存在跨年度使用现象。有的县区对困难职工救助的宣传工作不到位，未做到动态管理，档案信息更新不及时。

　　四是财务基础薄弱，账务处理不规范。有的单位凭证审核把关不严，缺少会议和活动通知、纪要、人员名单、签到表等基础资料。银行回单收款人与支票存根、发票销售方名称不一致。有的县区应付下级经费、应付地税手续费及人行手续费没有分开核算，无法区分各项目实际金额。个别单位往来款项长期挂账，清理不及时。

　　五是固定资产管理不严格，有的单位未明晰产权关系，对新增资产未按规定进行核算，对处置、调拨资产未履行相关手续，没有建立有效的清查盘点制度。

　　六是审计整改落实不到位。个别单位站位不高，主体责任缺失，对审计发现问题整改落实不及时。

　　七是全市经审自身建设有待加强，工作基础参差不齐，工作水准高低不平，整体素质不高，积极性、主动性、专业性不强，重点不突出，成效不明显。

　　三、2019年经审主要工作安排

　　2019年，全市各级经审组织要围绕中心、服务大局，以开展“经审质量年”为主题，以资金流向为方向，以问题整改为导向，以网上经审为平台，深化实务审计和专项审计，提升审计质量和规范化水平，促进审计工作台账化、信息化、规范化，力争全市经审工作继续在全省保持领先。

　　一是突出审查审计质量，强化收支管理。各级经审组织要强化对本级工会经费的审查，届内要完成所属单位“上审下”全覆盖，坚持每年年初和年中对本级工会经费预算和预算执行情况进行审查。要坚持以审促收，开展好工会经费计提、计拨审计，保证经费拨缴率和上解部分的应解尽解。坚持以审促管，帮助本级财务部门加强内控制度建设，建立健全内部监督机制。坚持以审促用，围绕《基层工会经费收支管理实施细则》强化财务收支审计。

　　二是突出专项资金审计，督促资金规范运行。要把各类专项资金使用情况作为审计工作的重中之重，对中央财政、省财政、省总等上级拨付的帮扶资金、创业资金、项目化补贴等各类专项资金都纳入审计范围，促进各类专项资金专款专用，规范运行。市总经审会将联合纪检监察部门，对专项资金使用情况进行审计检查，各单位要高度重视，严格执行好资金使用范围和标准。

　　三是突出审计问题整改，提高审计整改实效。坚持问题导向，健全完善整改责任制，落实审计整改主体责任，坚持落实审计整改挂单销号制度，实施整改问题账单式分解、台账化管理，解决常审常犯、审而不改等问题。

　　四是突出建好网上经审平台，推动经审自身建设。以构建“智慧经审”为目标，推进网上经审平台建设，使经审法规上网、任务上网、工作上网、台帐上网，加快我市经审业务信息化、管理网络化。各级工会要进一步重视和加强经审工作，关心支持经审工作，选好配强经审人员，为保护全市工会经费和资产的安全运行、保障工会经济活动的规范运作、推动各级工会组织进一步加强党风廉政建设、落实全面从严治党责任，发挥经审组织的重要作用。

　　（秦皇岛市总经审办）

　　工作信息 

　　邯郸市总工会开展社会中介机构审计人员培训 

　　为进一步加强工会经费审查审计工作，提高审计质量，防范审计风险，按照全总、省总要求，结合近三年聘请社会中介机构参与审计工作的实际情况，针对存在问题，2019年3月4日上午，市总经审办组织召开了社会中介机构审计人员培训班。市总党组成员、经审委主任彭丽敏针对中介机构近两年的审计工作进行了简要总结，在充分肯定工作的同时，剖析了存在问题，对下一步更好地提升审计工作质量提出了几点希望和要求：

　　1.加强工会系统的理论知识学习，提高自身业务素质。社会中介机构审计人员要与时俱进，认真学习相关政策法规和各类规章制度，特别要熟练掌握工会系统内部的各项规章制度，更好地适应工会内部审计工作。

　　2.加大审计力度，发现问题要查清查透。要本着高度负责的态度和认真严谨的工作要求，把工会经费、专项资金和各项大额支出作为审计重点，善于找准和发现问题，必要时可追溯审计或延伸审计。报告要规范、精炼，问题要定性准确，审计意见和建议要具有建设性和指导意义。

　　3.完善中介机构的管理方式。实行量化考核和动态管理，每个项目要对社会中介机构和审计人员进行测评，从完成质量、工作效率、审计难度等方面进行考核和评价，切实发挥中介机构审计人员的主观能动性。

　　4.对中介机构审计人员要实行定岗定责。对于参加工会系统审计的中介机构人员，要明确责任，加强管理，不能随意更换审计人员，保证审计项目的连续性和完整性，在完成好审计任务的同时，确保审计时效和质量。

　　5.对社会中介机构进行审计工作评比，对完成质量高的审计项目要推广学习，并在后续的审计工作中加以重用，从而推动审计质量不断提升，促进全市经审工作争先创优。

　　培训班上，经审办安排了十六项规章制度的学习，集中学习了《邯郸市工会经审工作内部控制制度（试行）》、《河北省基层工会经费收支管理实施细则》、《河北省工会内部财务控制规范（试行）的通知》和《河北省困难职工帮扶及送温暖专项资金管理办法》等文件。强调参训审计人员要通过不断的学习提高工会内审业务水平，适应日趋复杂的审计工作需要。参训人员一致表示通过学习这些文件，为审计问题定性找到了依据，为更好地开展工会内部审计工作指明了方向，在今年的审计工作中，一定通力配合，保质保量地完成审计任务。

　　（邯郸市总经审办）

　　张家口市总工会经费审查委员会召开第二十四届经审会第七次全体会议 

　　3月19日，张家口市总工会经费审查委员会召开第二十四届经审会第七次全体会议。

　　会上，市总财务部负责人汇报张家口市总工会2018年度工会经费收支预算执行情况以及2019年度工会经费收支预算编制情况。经审办主任王锁柱同志汇报对张家口市总工会本级2018年度工会经费收支预算执行情况以及2019年度工会经费收支预算（草案）的审计情况。经审委员认真听取汇报情况并讨论通过本级预决算。市总工会党组成员、经审会主任王春霞同志宣读2018年度经审工作报告并讲话，经审委员讨论并一致通过了2018年度经审工作报告。

　　（张家口市总经审办）

　　河北省总工会经费审查委员会

　　2018年3月31日印发